Modelo gerencial para identificar riesgos y prevenir fraudes como base para un aplicativo ofimático auditor; estudio de caso E.S.E HUHMP / Juan Pablo Quesada Tovar, Magda Sofía González Barrero; Director Alma Yiseth Gutiérrez Peña
By: Quesada Tovar, Juan Pablo [autor]
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Contributor(s): González Barrero, Magda Sofía [autor] | Gutiérrez Peña, Alma Yiseth [Director].
Neiva: Universidad Surcolombiana, 2026Description: 1 CD-ROM (130 páginas); diagramas, mapas 12 cm.Content type: texto Media type: computadora Carrier type: disco de la computadoraSubject(s): Modelo gerencial -- Gestión del riesgo | Estándares Internacionales de la Información -- Modelo gerencialDDC classification: Th EEIIFA 033 | Item type | Current location | Collection | Call number | Copy number | Status | Date due | Barcode | Item holds |
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Biblioteca Central | Tesis y Trabajos de Grado | Th EEIIFA 033 (Browse shelf) | Ej.1 | Available | 900000029863 | ||
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Biblioteca Central | Tesis y Trabajos de Grado | Th EEIIFA 033 (Browse shelf) | Ej.2 | Available | 900000029864 |
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Tesis Especialista en Estándares Internacionales de la Información Financiera y de Aseguramiento Universidad Surcolombiana. Facultad de Economía y Administración. Especialización en Estándares Internacionales de la Información Financiera y de Aseguramiento 2026
Resumen -- Justificación -- Marco referencial -- Marco contextual -- Marco teórico -- Marco conceptual -- Marco legal normativo -- Metodología -- Resultados -- Conclusiones
"La investigación desarrolla un Modelo Gerencial de Identificación de Riesgos y Prevención de Fraudes para la E.S.E. Hospital Universitario Hernando Moncaleano Perdomo, sustentado en los marcos COSO ERM, ISO 31000, la NIA 240 y la normativa colombiana en control interno y anticorrupción. Su finalidad es fortalecer la gestión institucional frente a riesgos operativos y fraudes ocupacionales que comprometen la eficiencia, la transparencia y la integridad del sector público hospitalario.
El estudio emplea un enfoque cualitativo mediante entrevistas semiestructuradas, observación directa y cuestionarios abiertos en las áreas de Revisoría Fiscal, Contabilidad, Cartera y Sistemas de Información. La codificación temática y la triangulación metodológica permitieron identificar patrones de riesgo, debilidades de control interno y oportunidades de fraude relacionadas con fallas en la segregación de funciones, accesos no autorizados, manipulación de datos, registros sin soporte, brechas tecnológicas y deficiencias en la trazabilidad institucional. Estos resultados se consolidaron en un diagnóstico que clasifica la exposición según probabilidad e impacto.
Con base en el análisis se diseñó un Modelo Gerencial que articula gobernanza del riesgo, metodología de identificación y evaluación, controles preventivos, detectivos y correctivos, indicadores clave, roles definidos según las líneas de defensa y mecanismos de monitoreo y reporte. Finalmente, se propone un aplicativo auditor que permitirá automatizar matrices de riesgo, mapas de calor, trazabilidad de evidencias, seguimiento a hallazgos y alertas tempranas, fortaleciendo la auditoría interna y reduciendo vulnerabilidades frente al fraude ocupacional."
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