Modelo gerencial para identificar riesgos y prevenir fraudes como base para un aplicativo ofimático auditor; estudio de caso E.S.E HUHMP / (Record no. 50573)
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| 000 -CABECERA | |
|---|---|
| campo de control de longitud fija | nam a22 7a 4500 |
| 005 - FECHA Y HORA DE ACTUALIZACIÓN | |
| 005 | 20260618061424.0 |
| 008 - LONGITUD FIJA | |
| campo de control de longitud fija | 260406e2026 ck |||fsm||| 00| 0 spa d |
| 040 ## - FUENTE DE CATALOGACIÓN | |
| Centro catalogador/agencia de origen | CO-NeUS |
| Lengua de catalogación | español |
| Normas de descripción | rda |
| 041 ## - IDIOMA | |
| Código de lengua del texto/banda sonora o título independiente | español |
| 100 1# - AUTOR PERSONAL | |
| 9 (RLIN) | 162053 |
| nombre | Quesada Tovar, Juan Pablo |
| relación | autor |
| 245 10 - TÍTULO PROPIAMENTE DICHO | |
| título | Modelo gerencial para identificar riesgos y prevenir fraudes como base para un aplicativo ofimático auditor; estudio de caso E.S.E HUHMP / |
| Mención de responsabilidad, etc. | Juan Pablo Quesada Tovar, Magda Sofía González Barrero; Director Alma Yiseth Gutiérrez Peña |
| 256 ## - CARACTERÍSTICAS DEL ARCHIVO DE ORDENADOR | |
| Características del archivo de computador | Datos electrónicos (1 archivos:897 MG) |
| 264 1# - PIE DE IMPRENTA | |
| lugar (ciudad) | Neiva: |
| editorial | Universidad Surcolombiana, |
| fecha | 2026 |
| 300 ## - DESCRIPCIÓN FÍSICA | |
| Extensión | 1 CD-ROM (130 páginas); |
| Ilustraciones | diagramas, mapas |
| Dimensiones | 12 cm |
| 336 ## - TIPO DE CONTENIDO | |
| Content type term | texto |
| 337 ## - MEDIACIÓN | |
| RDA | rdamedia |
| Content type term | computadora |
| 338 ## - PORTADOR | |
| RDA | rdacarrier |
| Content type term | disco de la computadora |
| Portador | cd |
| 347 ## - Características del archivo digital (R) | |
| RDA | rda |
| 502 ## - NOTA DE TESIS | |
| Nota de tesis | Tesis |
| título otorgado | Especialista en Estándares Internacionales de la Información Financiera y de Aseguramiento |
| Institución | Universidad Surcolombiana. Facultad de Economía y Administración. Especialización en Estándares Internacionales de la Información Financiera y de Aseguramiento |
| año | 2026 |
| 505 ## - NOTA DE CONTENIDO | |
| Nota de contenido | Resumen -- Justificación -- Marco referencial -- Marco contextual -- Marco teórico -- Marco conceptual -- Marco legal normativo -- Metodología -- Resultados -- Conclusiones |
| 520 ## - RESUMEN | |
| Resumen | "La investigación desarrolla un Modelo Gerencial de Identificación de Riesgos y Prevención de Fraudes para la E.S.E. Hospital Universitario Hernando Moncaleano Perdomo, sustentado en los marcos COSO ERM, ISO 31000, la NIA 240 y la normativa colombiana en control interno y anticorrupción. Su finalidad es fortalecer la gestión institucional frente a riesgos operativos y fraudes ocupacionales que comprometen la eficiencia, la transparencia y la integridad del sector público hospitalario. El estudio emplea un enfoque cualitativo mediante entrevistas semiestructuradas, observación directa y cuestionarios abiertos en las áreas de Revisoría Fiscal, Contabilidad, Cartera y Sistemas de Información. La codificación temática y la triangulación metodológica permitieron identificar patrones de riesgo, debilidades de control interno y oportunidades de fraude relacionadas con fallas en la segregación de funciones, accesos no autorizados, manipulación de datos, registros sin soporte, brechas tecnológicas y deficiencias en la trazabilidad institucional. Estos resultados se consolidaron en un diagnóstico que clasifica la exposición según probabilidad e impacto. Con base en el análisis se diseñó un Modelo Gerencial que articula gobernanza del riesgo, metodología de identificación y evaluación, controles preventivos, detectivos y correctivos, indicadores clave, roles definidos según las líneas de defensa y mecanismos de monitoreo y reporte. Finalmente, se propone un aplicativo auditor que permitirá automatizar matrices de riesgo, mapas de calor, trazabilidad de evidencias, seguimiento a hallazgos y alertas tempranas, fortaleciendo la auditoría interna y reduciendo vulnerabilidades frente al fraude ocupacional." |
| 700 1# - COAUTOR PERSONAL | |
| 9 (RLIN) | 162054 |
| Nombre de persona | González Barrero, Magda Sofía |
| Término indicativo de función/relación | autor |
| 700 1# - COAUTOR PERSONAL | |
| 9 (RLIN) | 48361 |
| Nombre de persona | Gutiérrez Peña, Alma Yiseth |
| Término indicativo de función/relación | Director |
| 082 04 - CLASIFICACIÓN DECIMAL DEWEY | |
| edición | 21 |
| Clasificación | Th EEIIFA 033 |
| 650 #0 - MATERIA GENERAL | |
| 9 (RLIN) | 162055 |
| Término de materia o nombre geográfico como elemento inicial | Modelo gerencial |
| Subdivisión general | Gestión del riesgo |
| 650 #0 - MATERIA GENERAL | |
| 9 (RLIN) | 162056 |
| Término de materia o nombre geográfico como elemento inicial | Estándares Internacionales de la Información |
| Subdivisión general | Modelo gerencial |
| 942 ## - PUNTO DE ACCESO ADICIONAL KOHA | |
| Fuente del sistema de clasificación o colocación | |
| Tipo de ítem Koha | e-Tesis |
| Parte de la signatura que corresponde a la clasificación (Parte de la clasificación) | Th EEIIFA 033 |
| Prefijo de la signatura | tH |
| Ocultar en el OPAC | Perdido | Esquema de clasificación | No circula | Colección | Sede propietaria | Localización actual | Adquirido | Signatura topográfica | Código de barras | Visto por última vez | Ejemplar | Tipo de ítem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| En Colección | Tesis y Trabajos de Grado | Biblioteca Central | Biblioteca Central | 2026-04-06 | Th EEIIFA 033 | 900000029863 | 2026-04-06 | Ej.1 | e-Tesis | |||
| En Colección | Tesis y Trabajos de Grado | Biblioteca Central | Biblioteca Central | 2026-04-06 | Th EEIIFA 033 | 900000029864 | 2026-04-06 | Ej.2 | e-Tesis |