Tesis Especialista en Revisoría Fiscal y Auditoría Universidad Surcolombiana. Facultad de Economía y Administración. Especialización en Revisoría Fiscal y Auditoría 2016

Antecedentes, hechos, planteamiento del problema, respuestas al interrogante, ordenamiento o hipótesis -- Objetivos, general, específicos -- Justificación -- Marco referencial, marco conceptual, marco normativo, trabajos desarrollados -- Diseño de la investigación, clase de investigación, metodología de la investigación, muestreo, instrumentos para la recolección de datos, recursos de la investigación, cronocrama -- Recolección y representaciones de datos, recolección de datos de situación problema, datos recolectados para el modelo de análisis, resumen de datos -- Análisis de datos -- Resultados

"Debido al alto grado de corrupción presentado durante los últimos años en las empresas del sector de la construcción, ocasionado por el lavado de activos y los continuos señalamientos, hacia la figura del Revisor Fiscal, se desarrolló éste trabajo de investigación con el objetivo de conocer las actividades de prevención contra el Lavado de Activos, que están desarrollando los revisores fiscales en la empresa del sector de la construcción en el municipio de Neiva actualmente.
Este proyecto se caracteriza por ser de tipo no experimental, los datos se recolectaron mediante los instrumentos de observación (recopilación documental) e interrogación (cuestionario), aplicados a cinco Revisores Fiscales de empresas del sector de la construcción en Neiva – Huila.
Como resultados obtuvimos el conocimiento de algunas normas existentes referentes a la obligatoriedad del Revisor Fiscal en la prevención del lavado de activos, identificamos la empresa que desarrollan actividades relacionadas con la construcción de obras de ingeniería civil y están obligadas a tener Revisor Fiscal, posibles tipologías relacionadas con el lavado de activos en el sector.
Finalmente, dando cumplimiento al objetivo general , se identificaron algunas actividades desarrolladas por Revisores Fiscales para prevenir el lavado de activos en las empresas del sector de la construcción, entre ellas la revisión de pagos en efectivo por cuantías superiores a las establecidas, revisión de consolidaciones bancarias, verificación del origen de los recursos , revisión apalancamiento de los accionistas, conocimiento de terceros, revisión manejo de anticipos, verificación de la razonabilidad de costos, gastos y propiedad planta y equipo y reporte de operaciones sospechosas."