03320nam a22002777a 450000500170000000800410001704000220005804100080008010000350008824502460012325600450036926400450041430000550045933600080051433700160052233800230053834700080056150202830056950501840085252017860103670000430282270000410286508200220290665000430292865000710297120260618061424.0260406e2026    ck  |||fsm||| 00| 0 spa d  aCO-NeUSbspaerda  aspa1 aQuesada Tovar, Juan Pabloeaut10aModelo gerencial para identificar riesgos y prevenir fraudes como base para un aplicativo ofimático auditor; estudio de caso E.S.E HUHMP /cJuan Pablo Quesada Tovar, Magda Sofía González Barrero; Director Alma Yiseth Gutiérrez Peña  aDatos electrónicos (1 archivos:897 MG)1 aNeiva:bUniversidad Surcolombiana,c2026  a1 CD-ROM (130 páginas);bdiagramas, mapasc12 cm  atxt  2rdamediaac  2rdacarrieracdbcd  2rda  aTesisbEspecialista en Estándares Internacionales de la Información Financiera y de AseguramientocUniversidad Surcolombiana. Facultad de Economía y Administración. Especialización en Estándares Internacionales de la Información Financiera y de Aseguramientod2026  aResumen -- Justificación -- Marco referencial -- Marco contextual -- Marco teórico -- Marco conceptual -- Marco legal normativo -- Metodología -- Resultados -- Conclusiones   a"La investigación desarrolla un Modelo Gerencial de Identificación de Riesgos y Prevención de Fraudes para la E.S.E. Hospital Universitario Hernando Moncaleano Perdomo, sustentado en los marcos COSO ERM, ISO 31000, la NIA 240 y la normativa colombiana en control interno y anticorrupción. Su finalidad es fortalecer la gestión institucional frente a riesgos operativos y fraudes ocupacionales que comprometen la eficiencia, la transparencia y la integridad del sector público hospitalario.
El estudio emplea un enfoque cualitativo mediante entrevistas semiestructuradas, observación directa y cuestionarios abiertos en las áreas de Revisoría Fiscal, Contabilidad, Cartera y Sistemas de Información. La codificación temática y la triangulación metodológica permitieron identificar patrones de riesgo, debilidades de control interno y oportunidades de fraude relacionadas con fallas en la segregación de funciones, accesos no autorizados, manipulación de datos, registros sin soporte, brechas tecnológicas y deficiencias en la trazabilidad institucional. Estos resultados se consolidaron en un diagnóstico que clasifica la exposición según probabilidad e impacto.
Con base en el análisis se diseñó un Modelo Gerencial que articula gobernanza del riesgo, metodología de identificación y evaluación, controles preventivos, detectivos y correctivos, indicadores clave, roles definidos según las líneas de defensa y mecanismos de monitoreo y reporte. Finalmente, se propone un aplicativo auditor que permitirá automatizar matrices de riesgo, mapas de calor, trazabilidad de evidencias, seguimiento a hallazgos y alertas tempranas, fortaleciendo la auditoría interna y reduciendo vulnerabilidades frente al fraude ocupacional."
1 aGonzález Barrero, Magda Sofíaeaut1 aGutiérrez Peña, Alma Yisethedrt04221aTh EEIIFA 033 0aModelo gerencialxGestión del riesgo 0aEstándares Internacionales de la InformaciónxModelo gerencial